월급에서 빠지는 것들
급여명세서의 공제 항목은 크게 4대보험과 세금 두 덩어리입니다.
| 항목 | 근로자 부담 요율 (2025년 기준) | 비고 |
|---|---|---|
| 국민연금 | 4.5% | 기준소득월액 상·하한 적용, 회사도 4.5% 부담 |
| 건강보험 | 3.545% | 회사도 동일 부담 |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 12.95% | 건강보험료에 부가 |
| 고용보험 | 0.9% | 실업급여 부문 |
| 산재보험 | 0% (전액 회사 부담) | 근로자 공제 없음 |
| 소득세 | 누진세율 6~45% | 간이세액표로 원천징수 |
| 지방소득세 | 소득세의 10% |
요율은 매년 바뀝니다. 이 계산기의 고급 설정에서 직접 수정할 수 있으니, 최신 요율은 국민건강보험공단·국민연금공단 공고를 확인해 넣어 주세요.
소득세는 어떻게 계산하나요?
이 계산기는 연말정산 방식으로 연간 세액을 계산한 뒤 12로 나눕니다.
총급여 (연봉 − 비과세)
− 근로소득공제
− 인적공제 (기본공제 1인당 150만원)
− 연금·건강·고용보험료 공제
= 과세표준
과세표준 × 기본세율(6~45%) − 누진공제 = 산출세액
산출세액 − 근로소득세액공제 − 자녀세액공제 − 표준세액공제
= 결정세액
결정세액 × 10% = 지방소득세
2025년 종합소득세 기본세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | - |
| 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
실수령액을 늘리는 현실적인 방법
- 비과세 항목 활용 — 식대 월 20만원은 대부분의 회사가 적용합니다. 자가운전보조금(월 20만원), 6세 이하 자녀 보육수당(월 20만원)도 조건이 되면 챙기세요. 비과세는 4대보험 기준에서도 빠지므로 효과가 이중입니다.
- 연금저축·IRP — 연간 최대 900만원까지 납입액의 13.2~16.5%를 세액공제받습니다. 900만원을 채우면 최대 148만 5천원을 돌려받습니다.
- 주택청약종합저축 — 무주택 세대주는 연 300만원 한도로 40% 소득공제됩니다.
- 월세 세액공제 — 총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주는 월세액의 15~17%를 공제받습니다. 전월세 전환 계산기에서 함께 확인할 수 있습니다.
- 신용카드 등 사용액 — 총급여의 25%를 넘는 사용분부터 공제 대상입니다. 체크카드·현금영수증(30%)이 신용카드(15%)보다 공제율이 높습니다.
자주 묻는 질문
왜 회사에서 찍히는 세금과 금액이 다른가요?
매월 급여에서 떼는 소득세는 국세청의 근로소득 간이세액표를 따르는 개략적인 금액입니다.
이 계산기는 연말정산 방식으로 연간 세액을 계산한 뒤 12로 나눈 추정치라 차이가 납니다.
매월 뗀 금액과 실제 세액의 차이는 다음 해 연말정산에서 환급 또는 추가 납부로 정산됩니다.
이 계산기에는 어떤 공제가 반영되나요?
근로소득공제, 인적공제(기본공제), 4대보험료 공제, 근로소득세액공제, 자녀세액공제,
표준세액공제 13만원이 반영됩니다. 의료비·교육비·기부금·연금저축·신용카드 공제는 반영되지 않으므로
실제 세금은 계산 결과보다 적을 가능성이 높습니다.
퇴직금 포함 연봉은 어떻게 계산하나요?
"퇴직금 포함"을 선택하면 연봉을 13으로 나눈 금액을 월 급여로 계산합니다.
연봉 3,900만원이 퇴직금 포함이면 월 300만원이 급여, 나머지 한 달치가 퇴직금 적립분이 됩니다.
국민연금은 왜 연봉이 올라도 그대로인가요?
국민연금은 기준소득월액 상한이 있어서 일정 소득을 넘으면 보험료가 더 이상 늘지 않습니다.
상한액은 매년 7월에 조정되며, 고급 설정에서 직접 수정할 수 있습니다.
주의 — 이 계산기의 결과는 참고용 추정치입니다. 실제 급여와 공제액은 회사의 급여 규정, 상여 지급 방식, 비과세 항목 구성, 개인별 공제 항목에 따라 달라집니다. 정확한 세액은 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 이용하시기 바랍니다.